学資保険のおかげで節税に♪ 年間いくら戻ってくるか計算してみた

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目次

• 生命保険料控除の対象
• 1年間で、どのくらいの節税になる？
• 所得控除できるのは払込期間のみ
• もっと払えば税金がもっと安くなる？！
• 年間8万円だけ払えばいい
• 加入済みの保険との兼ね合い
• 夫婦別に契約して効果2倍

生命保険料控除の対象

学資保険は「生命保険」なので、「生命保険料控除」の対象になります。

年間8万円以上の支払いをすると、所得税なら最大4万円の所得控除、住民税なら最大2.8万円の所得控除が受けられます。（平成24年1月1日以後に結んだ保険契約のとき）

参考　生命保険料控除｜国税庁

1年間で、どのくらいの節税になる？

所得税と住民税は、所得金額に応じて変わります。
年によって節税できる金額は変動し、所得が多いほどメリットがあります。

どのくらいの節税になるのか、計算してみたいと思います。

参考　給与所得控除｜国税庁
参考　所得税の税率｜国税庁

年収300万のとき

私の数年前の源泉徴収票を使って計算してみます。

給与収入　3,120,800円
社会保険料　427,510円

生命保険料控除なし

所得税　 59,800円
住民税　127,000円
合計　　186,800円

最大4万円の所得控除を受けると、税金は次のとおり減額されます。

生命保険料控除あり（最大4万円）

所得税　 57,800円
住民税　124,200円
合計　　182,000円

※住民税は地域によって異なります。

1年間で4800円の節税になりました！

厳密にいえば、浮いた金額にも税金がかかってくるのですが…。この所得の場合には15%ほどが税金として取られます。

年収500万円のとき

今度は、年収を500万円にしてみましょう。社会保険料は仮に50万円とします。

給与収入　5,000,000円
社会保険料　500,000円

生命保険料控除なし

所得税　160,500円
住民税　265,500円
合計　　426,000円

生命保険料控除あり（最大4万円）

所得税　156,500円
住民税　262,600円
合計　　419,100円

1年間で6900円の節税になりましたね！

所得控除できるのは払込期間のみ

一括払いすると、その年だけしか所得控除が受けられません。

全期前納にすると、払込期間の間は毎年控除が受けられます。

12年払込の場合、12年間のみです。

所得控除を長く受けたいのであれば、18年払込がいいですね。

もっと払えば税金がもっと安くなる？！

年間の払込金額を増やせば、所得税や住民税が減るのでしょうか？

残念ですが、そういうことはないのです。

ほんっとーに残念ですけど…

控除対象となる生命保険料の金額には上限があります。1年間の支払総額8万円までです。
※平成24年1月1日以後に契約した生命保険のとき

学資保険は、生命保険料控除の分類上では「生命保険」です。

もっと生命保険料控除を受けたいんだ～！という方は、

（学資保険ではありませんが）介護保険や個人年金保険に加入すると、1年間の支払総額8万円以上の支払いで4万円ずつ控除されます。

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